資料圖

近日，保監(jiān)會副主席陳文輝、黃洪均表態(tài)，稱個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(稅延養(yǎng)老險)試點方案已通過國務(wù)院批準(zhǔn)，具體實施辦法正在走流程。記者了解到，保監(jiān)會此前已就稅延養(yǎng)老險業(yè)務(wù)在一定范圍內(nèi)征求意見。此外，針對即將推出的稅延養(yǎng)老險試點，不少保險公司已在積極備戰(zhàn)，對照意見稿的相關(guān)要求進(jìn)行資質(zhì)自查和內(nèi)部工作架構(gòu)調(diào)整。

險企需滿足多項要求

什么樣的公司能參與稅延養(yǎng)老險試點?據(jù)征求意見稿，險企需要滿足的資質(zhì)多達(dá)14條，包括資本實力、償付能力、養(yǎng)老年金保險與養(yǎng)老資金管理業(yè)務(wù)經(jīng)驗、精算技術(shù)能力、投資管理能力、信息管理系統(tǒng)、分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)布局等多方面。例如，需在中國境內(nèi)連續(xù)經(jīng)營養(yǎng)老年金保險、養(yǎng)老資金管理業(yè)務(wù)三年以上，具備完善的個人稅延養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)，最近三年內(nèi)未受到重大行政處罰等。

按照上述要求，開展稅延養(yǎng)老險的公司將不限于養(yǎng)老險公司，具備資質(zhì)的壽險公司也可參與。目前，已有大型壽險公司表示在系統(tǒng)、人才、產(chǎn)品方面做好了準(zhǔn)備。

遞延繳稅額度或每月1000元

稅延養(yǎng)老險的個稅遞延額度有多大，一直是業(yè)界和民眾最為關(guān)心的問題之一。此前業(yè)內(nèi)流傳的版本是稅延保費限額為每月1000元，其中700元用于個人養(yǎng)老保險免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。但由于企業(yè)年金稅延政策提前出爐，這一分配辦法顯然不可能再實施。

記者目前從業(yè)內(nèi)了解到的情況是，遞延繳稅額度或仍為每月1000元，或每年1.2萬元。“這樣的額度比較高，對退休后的養(yǎng)老應(yīng)該能起到一些作用了。”一位養(yǎng)老險公司人士稱。

據(jù)多位保險業(yè)人士分析，此次保監(jiān)會為投保人爭取來的是個人養(yǎng)老保險賬戶的個稅優(yōu)惠，針對稅延養(yǎng)老險這一險種的繳費可以稅前列支，而非廣義的個人養(yǎng)老賬戶。

對于其他類型金融產(chǎn)品參與第三支柱的稅收遞延，業(yè)界普遍傳聞，稅延養(yǎng)老險先試點一年，根據(jù)試點情況，逐漸將基金等其他金融產(chǎn)品的遞延政策放開。

上海將盡快啟動試點

關(guān)于稅延養(yǎng)老險的推進(jìn)方式，業(yè)界此前傳過多個版本，包括在上海等地和部分保險公司率先試點。不過經(jīng)過多年討論和修訂，多位業(yè)內(nèi)人士告訴記者，目前尚沒有在部分公司先行試點的風(fēng)聲。

不過，近期，上海市政府在官網(wǎng)發(fā)布貫徹《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》的實施意見，提出推動個人商業(yè)養(yǎng)老保險創(chuàng)新試點，滿足多元化養(yǎng)老保障需求。其中工作之一就是盡快啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，制訂上海試點方案和實施細(xì)則。

隨著稅延養(yǎng)老險即將開閘，對于個人、保險業(yè)和社會來說將是多贏。根據(jù)長城證券此前的報告測算，如果稅延型養(yǎng)老保險試點在上海實施，每年將帶來保費收入108億元，如果在全國試點，每年將帶來保費收入2160億元。