本報記者 謝若琳
【資料圖】
見習(xí)記者 毛藝融
今年以來,資本市場生態(tài)持續(xù)優(yōu)化,監(jiān)管層累計對A股上市公司下發(fā)上千條處罰信息,劍指信息披露違規(guī)、財務(wù)造假、內(nèi)幕交易、關(guān)聯(lián)交易等行為。據(jù)記者不完全統(tǒng)計,截至6月14日,證監(jiān)會和滬深北交易所累計對662家A股上市公司的違規(guī)行為,發(fā)布上千條處罰信息(包含監(jiān)管措施、行政處罰),處罰金額超過1.08億元。其中,信息披露違規(guī)居首,涉及446份。
中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院教授李曉慧對《證券日報》記者表示:“目前信披嚴(yán)格監(jiān)管和處罰有利于威懾造假者、內(nèi)幕交易者、操縱股價者,解決信息不對稱所帶來的問題,建立起透明有序的資本市場秩序,有利于資本市場的高質(zhì)量發(fā)展?!?table border=0 cellspacing=0 cellpadding=0 align=left class="adInContent">
監(jiān)管緊盯信披違規(guī)
下發(fā)446份處罰信息
從違規(guī)類型來看,信息披露違規(guī)居首,涉及446份,占年內(nèi)所有處罰信息的43%。處罰金額累計8140萬元。
從具體的處罰類型來看,包括警示、記入誠信檔案、責(zé)令改正、監(jiān)管關(guān)注函、問詢函等多種措施。目前,已有31家上市公司因重大事項信息披露不及時或違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。
從前述446份信息披露違規(guī)行為來看,包括財務(wù)信息披露存在重大錯誤、定期報告披露超期限、重大事項信息披露不及時或違規(guī)、信息披露不規(guī)范、不準(zhǔn)確、不合格等。
從實踐來看,盡管上市公司信披違規(guī)情節(jié)不一,處罰力度與處罰金額也不同,但其帶來的影響牽涉多個方面。在李曉慧看來,因信披違規(guī)行為導(dǎo)致公司股票股價下跌,投資者遭受損失,將成為投資者追究法律賠償責(zé)任的導(dǎo)火索。
為何信披違規(guī)屢禁不止、信披違規(guī)占比高?究其原因,國浩律師(上海)事務(wù)所律師朱奕奕對《證券日報》記者表示,一方面,上市公司法律意識薄弱,試圖通過違規(guī)信披來粉飾業(yè)績、甚至財務(wù)造假來欺騙市場,騙取市場的投資等;另一方面,相關(guān)責(zé)任人員缺乏責(zé)任意識,未勤勉履職甚至借此輸送利益,導(dǎo)致公司或者相關(guān)人員收到監(jiān)管措施、行政處罰,給投資者帶來損失的需要承擔(dān)民事賠償責(zé)任,構(gòu)成犯罪的需要承擔(dān)刑事責(zé)任。
全面注冊制下
進(jìn)一步強化信披監(jiān)管
為更好適應(yīng)全面注冊制下新的監(jiān)管形勢與實踐需求,監(jiān)管層對上市公司提高信息披露質(zhì)量提出更高要求。
2月1日,證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就全面實行股票發(fā)行注冊制答記者問時表示,強化上市公司信息披露監(jiān)管,進(jìn)一步壓實上市公司、股東及相關(guān)方信息披露責(zé)任。
6月12日,滬深交易所就修訂上市公司信披工作評價規(guī)則面向公眾征求意見。其中,上交所為更好落實分類監(jiān)管原則,對D類公司暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù);深交所加大了負(fù)面清單的否決力度,并且明確蹭熱度或夸大熱點將予以扣分。
在北京市京師律師事務(wù)所合伙人盧鼎亮看來,當(dāng)前司法及監(jiān)管對違規(guī)信披行為已形成完整責(zé)任體系,長期以來信披違規(guī)違法成本過低的情況得到扭轉(zhuǎn),“零容忍”立體執(zhí)法震懾顯著增強,市場生態(tài)明顯好轉(zhuǎn)。除了強化信披違規(guī)者的行政責(zé)任和刑事責(zé)任,也加強了信披違規(guī)者的民事賠償責(zé)任。
同時,盧鼎亮建議,投資者可以利用集體訴訟的方式來對信息披露人違規(guī)信披、虛假陳述導(dǎo)致的損害發(fā)起民事訴訟,充分維護(hù)自身權(quán)利。
李曉慧補充說,需要從資本市場屬性、上市公司行為、投資者需求、監(jiān)管加強治理等多方面考慮,尤其是上市公司需要進(jìn)一步加強對信披監(jiān)管的認(rèn)識。(證券日報)
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