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熱消息:罕見!賣香料的曾經(jīng)從事電子煙業(yè)務(wù),被問詢是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、是否符合北交所定位!


(資料圖片僅供參考)

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問題1.進(jìn)一步論證并披露創(chuàng)新性特征的具體體現(xiàn)
根據(jù)回復(fù)文件,(1)報(bào)告期各期,發(fā)行人與德之馨、奇華頓、芬美意、高砂等下游知名客戶合作金額較低,與其中部分客戶的合作呈下滑趨勢(shì)。(2)公司產(chǎn)品質(zhì)量安全、有效、質(zhì)量可控,產(chǎn)品在純度等方面的技術(shù)指標(biāo)均高于國家標(biāo)準(zhǔn);公司產(chǎn)品質(zhì)量受到下游客戶的廣泛認(rèn)可。但未提供具體依據(jù)。(3)在涼味劑相關(guān)細(xì)分領(lǐng)域中,國內(nèi)企業(yè)憑借領(lǐng)先的生產(chǎn)工藝和成本優(yōu)勢(shì),占據(jù)較強(qiáng)的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì);目前全球新型涼味劑相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)基本集中在國內(nèi),主要生產(chǎn)廠商有亞香股份、愛普股份和發(fā)行人。但未提供具體依據(jù)。
請(qǐng)發(fā)行人:
···
(4)結(jié)合工商登記的經(jīng)營范圍及變化情況,說明并披露發(fā)行人歷史上電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)的開展情況,目前是否仍從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù),是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求。(5)結(jié)合前述事項(xiàng),進(jìn)一步審慎分析論證發(fā)行人是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、是否符合北交所定位。并按《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》1-9要求,充分論證并披露發(fā)行人的創(chuàng)新特征。
請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師核查前述事項(xiàng),說明核查過程、核查手段,并發(fā)表明確意見。2023注冊(cè)制下企業(yè)IPO上市及并購重組實(shí)務(wù)操作研修班6月17-18日蘇州開課,報(bào)名中!
回復(fù):
···
四、結(jié)合工商登記的經(jīng)營范圍及變化情況,說明并披露發(fā)行人歷史上電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)的開展情況,目前是否仍從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù),是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求。
(一)工商登記的經(jīng)營范圍及變化情況
1、增加電子煙相關(guān)內(nèi)容
2015年7月25日,公司召開股東會(huì)會(huì)議,會(huì)議決議變更公司經(jīng)營范圍,公司經(jīng)營范圍由“香料、香精的制造、銷售;植物油加工、銷售;化妝品制造、銷售果醬、果蔬汁及果汁飲料制造、銷售;果蔬脫水、冷藏、倉儲(chǔ);生物技術(shù)科技咨詢。”變更為“香料、香精的制造、銷售;電子煙油的制造、銷售;植物油加工、銷售;化妝品制造、銷售;電子煙套裝銷售;生物技術(shù)科技咨詢”。同日,公司根據(jù)變更的經(jīng)營范圍修改了公司章程。
2015年7月29日,懷遠(yuǎn)縣工商行政管理局核準(zhǔn)了上述經(jīng)營范圍變更,并核發(fā)了《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
2、刪除電子煙相關(guān)內(nèi)容
公司已于2023年1月13日完成工商變更登記手續(xù)并換取了營業(yè)執(zhí)照,同時(shí)對(duì)《公司章程》修訂條款進(jìn)行了備案。變更后的經(jīng)營范圍已刪除電子煙相關(guān)內(nèi)容,具體如下:
“許可項(xiàng)目:危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn),食品添加劑生產(chǎn)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng),具體經(jīng)營項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))
一般項(xiàng)目:食品添加劑銷售,基礎(chǔ)化學(xué)原料制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品等許可類化學(xué)品的制造);日用化學(xué)產(chǎn)品制造;專用化學(xué)產(chǎn)品制造(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);日用化學(xué)產(chǎn)品銷售,專用化學(xué)產(chǎn)品銷售(不含危險(xiǎn)化學(xué)品);傳統(tǒng)香料制品經(jīng)營,化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品);貨物進(jìn)出口;技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣(除許可業(yè)務(wù)外,可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)”。
(二)說明并披露發(fā)行人歷史上電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)的開展情況,目前是否仍從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)
公司歷史上電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)的開展情況如下:
如上表所示,公司2015年度曾開展電子煙油及電子煙套裝業(yè)務(wù),但產(chǎn)生的業(yè)務(wù)收入極少,對(duì)發(fā)行人經(jīng)營情況影響較小。鑒于上述電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)開展情況不盡理想,2016年開始發(fā)行人已停止上述業(yè)務(wù),2017年度和2018年度處理了少量庫存,2019年起未再產(chǎn)生任何相關(guān)收入,但未對(duì)經(jīng)營范圍進(jìn)行變更。
公司的主營業(yè)務(wù)為香精香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品包括涼味劑、合成香料和天然香料。公司未來將繼續(xù)聚焦主業(yè),通過持續(xù)研發(fā)創(chuàng)新投入,提升公司產(chǎn)品在香精香料領(lǐng)域的市場(chǎng)競(jìng)爭力,不斷豐富產(chǎn)品種類,提升公司的盈利能力。
綜上所述,公司歷史上曾于2015年少量開展電子煙相關(guān)業(yè)務(wù),并于2016年開始逐漸停止上述業(yè)務(wù);公司報(bào)告期內(nèi)未從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù);未來公司將繼續(xù)聚焦香精香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,亦不準(zhǔn)備從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)。
上述楷體加粗部分發(fā)行人已在招股說明書“第五節(jié)業(yè)務(wù)和技術(shù)”之“一、發(fā)行人主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)情況”之“(五)設(shè)立以來主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品、主要經(jīng)營模式的演變情況”中進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
(三)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求
由于國家煙草專賣局《電子煙管理辦法》系2022年3月11日發(fā)布,發(fā)行人于報(bào)告期外曾開展的電子煙油及電子煙套裝業(yè)務(wù)不存在違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的情形。報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人未從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù),發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)及募投項(xiàng)目不屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2019年本)》列舉的限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè),不屬于落后產(chǎn)能,生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
五、結(jié)合前述事項(xiàng),進(jìn)一步審慎分析論證發(fā)行人是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、是否符合北交所定位。并按《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》1-9要求,充分論證并披露發(fā)行人的創(chuàng)新特征。
(一)結(jié)合前述事項(xiàng),進(jìn)一步審慎分析論證發(fā)行人是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、是否符合北交所定位。
1、關(guān)于發(fā)行人符合國家產(chǎn)業(yè)政策的說明
發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)為香精香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品包括涼味劑、合成香料和天然香料。根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(GB/T4754-2017)》,發(fā)行人所屬行業(yè)為“C26化學(xué)原料和化學(xué)品制造業(yè)-C268日用化學(xué)產(chǎn)品制造-C2684香料、香精制造”。
發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的主要國家產(chǎn)業(yè)政策、適用于發(fā)行人相關(guān)具體產(chǎn)品以及對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)開展的影響情況如下:
如上所述,相關(guān)行業(yè)政策的陸續(xù)出臺(tái)引導(dǎo)政府大力扶持相關(guān)產(chǎn)業(yè),為公司提供了良好的市場(chǎng)環(huán)境和發(fā)展機(jī)遇。公司產(chǎn)品用途多樣,在食品添加劑等領(lǐng)域占據(jù)重要角色,食品安全關(guān)乎人民群眾身體健康,國家制定了一系列的法律法規(guī)以規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營,保證食品安全。高標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)法律法規(guī)的提出將提高行業(yè)準(zhǔn)入門檻,優(yōu)質(zhì)企業(yè)將獲得更多發(fā)展及整合資源的機(jī)會(huì),相關(guān)法律法規(guī)將對(duì)公司的經(jīng)營及資源整合帶來有利因素。
此外,香精香料行業(yè)作為化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)細(xì)分行業(yè),近年來,國家對(duì)環(huán)境保護(hù)要求日趨嚴(yán)格。一方面部分不合規(guī)的小企業(yè)因?yàn)椴粩嘹厙?yán)的環(huán)保執(zhí)法要求不得不停產(chǎn)、關(guān)閉或轉(zhuǎn)產(chǎn),另一方面現(xiàn)存企業(yè)需不斷增加環(huán)境保護(hù)投入和支出,提升污染處理能力。相關(guān)政策提高了行業(yè)經(jīng)營資質(zhì)獲取及環(huán)境準(zhǔn)入門檻、淘汰不合規(guī)產(chǎn)能,對(duì)有一定規(guī)模的、環(huán)保治理規(guī)范的企業(yè)提供了良好的發(fā)展機(jī)遇。
綜上,發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)及募投項(xiàng)目不屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2019年本)》列舉的限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè),不屬于落后產(chǎn)能,生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
2、關(guān)于發(fā)行人符合北交所定位
(1)發(fā)行人不屬于《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》之第9條北交所限制的行業(yè)
發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)為香精香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品包括涼味劑、合成香料和天然香料。根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(GB/T4754-2017)》,發(fā)行人所屬行業(yè)為“C26化學(xué)原料和化學(xué)品制造業(yè)-C268日用化學(xué)產(chǎn)品制造-C2684香料、香精制造”,符合國家產(chǎn)業(yè)政策;不屬于“金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)”、“產(chǎn)能過剩行業(yè)”、“《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中規(guī)定的淘汰類行業(yè)”以及“從事學(xué)前教育、學(xué)科類培訓(xùn)等業(yè)務(wù)的企業(yè)”。
(2)發(fā)行人注重創(chuàng)新投入,形成了具有競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)的創(chuàng)新成果并實(shí)現(xiàn)了科技成果轉(zhuǎn)化,具有較強(qiáng)的創(chuàng)新性特征
①創(chuàng)新投入
自設(shè)立以來,公司始終堅(jiān)持自主研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展理念,圍繞著提高生產(chǎn)效率、優(yōu)化產(chǎn)品質(zhì)量、豐富產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、降低生產(chǎn)成本等方面,不斷加大在香精香料領(lǐng)域的研發(fā)投入。報(bào)告期各期,公司研發(fā)費(fèi)用及占營業(yè)收入比例如下:
公司持續(xù)加大研發(fā)投入,不斷研發(fā)新產(chǎn)品和改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝,形成的新型涼味劑WS-23生產(chǎn)技術(shù)、WS系列中間體生產(chǎn)技術(shù)、副產(chǎn)物中低含量涼味劑提取技術(shù)等核心技術(shù)廣泛應(yīng)用到產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)。報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人核心技術(shù)產(chǎn)品收入占比分別為71.67%、71.07%、73.92%,實(shí)現(xiàn)了科技成果轉(zhuǎn)化并產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益。
②創(chuàng)新成果
公司為國家高新技術(shù)企業(yè)、安徽省專精特新中小企業(yè),擁有省認(rèn)定企業(yè)技術(shù)中心、安徽省天然香料提取工程技術(shù)研究中心、博士后科研工作站(博士后創(chuàng)新實(shí)踐基地),曾榮獲“省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”、“安徽十佳優(yōu)秀品牌企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)。公司主要產(chǎn)品N,2,3-三甲基-2-異丙基丁酰胺(WS-23)曾獲得“安徽工業(yè)精品”稱號(hào)。截至本回復(fù)出具日,公司擁有9項(xiàng)發(fā)明專利,5項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)專利。
③市場(chǎng)地位
根據(jù)上海市食品添加劑和配料行業(yè)協(xié)會(huì)開具的證明,發(fā)行人生產(chǎn)WS-23等產(chǎn)品生產(chǎn)工藝取得國家專利,生產(chǎn)技術(shù)達(dá)到國際先進(jìn)水平,在國內(nèi)銷售市場(chǎng)處于領(lǐng)先地位,2021年及2022年度國內(nèi)市場(chǎng)占有率均約30%,發(fā)行人已成為該類產(chǎn)品主要生產(chǎn)企業(yè)之一。
綜上所述,公司建立了合理的研發(fā)體系,結(jié)合市場(chǎng)需求和自身實(shí)踐持續(xù)加大研發(fā)投入,不斷研發(fā)新產(chǎn)品和改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝,形成的新型涼味劑WS-23生產(chǎn)技術(shù)、WS系列中間體生產(chǎn)技術(shù)、副產(chǎn)物中低含量涼味劑提取技術(shù)等核心技術(shù)廣泛應(yīng)用到產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn),實(shí)現(xiàn)了科技成果轉(zhuǎn)化并產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益,產(chǎn)品具有市場(chǎng)競(jìng)爭力并形成了一定的市場(chǎng)地位,在創(chuàng)新投入、創(chuàng)新成果、市場(chǎng)地位等方面符合北交所定位。
(二)按《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》1-9要求,充分論證并披露發(fā)行人的創(chuàng)新特征
根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》1-9行業(yè)相關(guān)要求,就發(fā)行人的創(chuàng)新特征論證并披露如下:
“自設(shè)立以來,公司專注于香精香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司的主要產(chǎn)品包括涼味劑、合成香料和天然香料,可應(yīng)用于食品飲料、日化、煙草、醫(yī)藥等行業(yè),具有廣泛的下游應(yīng)用領(lǐng)域和發(fā)展空間。公司的創(chuàng)新特征主要體現(xiàn)在以下方面:
1、產(chǎn)品創(chuàng)新
傳統(tǒng)的清涼劑薄荷醇能賦予產(chǎn)品清涼、新鮮的感覺,但薄荷香氣非常明顯并伴有苦味、因揮發(fā)性強(qiáng)、涼味作用時(shí)間短、涼感弱、使用量大、不耐高溫、幾乎不溶于水等劣勢(shì),使得薄荷醇在很多產(chǎn)品中的應(yīng)用受到了限制。
公司主要涼味劑產(chǎn)品(WS-3和WS-23)具有涼味活性高、揮發(fā)性低、耐高溫、涼味持久、涼感作用部位專一等優(yōu)良的特性,可以克服薄荷醇的上述缺點(diǎn),擁有廣闊的市場(chǎng)前景。
相關(guān)產(chǎn)品廣泛應(yīng)用在食品、日化、煙草和醫(yī)藥等領(lǐng)域。在食品工業(yè)領(lǐng)域,清涼的化合物能給人冰爽暢快的涼感,具有提神醒腦的作用,同時(shí)還有清熱、解渴、降火、除燥、安神、抑菌等功能;在日用化學(xué)領(lǐng)域,應(yīng)用在如洗發(fā)香波、沐浴露、除臭劑、身體清潔劑、牙膏、漱口水中,賦予人們所需要的清涼感和新鮮感,使肌膚感到冰爽、清新的舒適感;在醫(yī)藥領(lǐng)域,清涼化合物被用于減輕瘙癢癥狀、疼痛和緩和病人情緒;煙草領(lǐng)域,清涼化合物能夠給煙草帶來新鮮的感覺,改善口腔的味道;在養(yǎng)殖業(yè)方面,尤其是在非洲或一些熱帶國家開始在飼料中使用涼味劑,以提高豬、牛、雞等畜禽的成活率和生長率。
發(fā)行人的涼味劑產(chǎn)品均采用自主研發(fā)的工藝進(jìn)行生產(chǎn),采用部分工段連續(xù)工藝,提升產(chǎn)品的得率和生產(chǎn)效率;同時(shí)產(chǎn)品合成后即后端提純連續(xù)進(jìn)行,保障了產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性和安全性,提升了產(chǎn)品的附加值,增強(qiáng)了產(chǎn)品的競(jìng)爭力。
2、技術(shù)創(chuàng)新
自設(shè)立以來,公司始終堅(jiān)持自主研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展理念,圍繞著提高生產(chǎn)效率、優(yōu)化產(chǎn)品質(zhì)量、豐富產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、降低生產(chǎn)成本等方面,不斷加大在香精香料領(lǐng)域的研發(fā)投入,尤其在涼味劑系列等方面的深入研發(fā)。經(jīng)過多年研發(fā)積累,公司目前已經(jīng)掌握新型涼味劑WS-23生產(chǎn)技術(shù)、WS系列中間體生產(chǎn)技術(shù)、副產(chǎn)物中低含量涼味劑提取技術(shù)等核心技術(shù)。
發(fā)行人核心技術(shù)特點(diǎn)及先進(jìn)性表征情況如下:
如上表所示,發(fā)行人經(jīng)過多年研發(fā),圍繞涼味劑系列產(chǎn)品形成了一系列核心技術(shù),公司技術(shù)的先進(jìn)性主要體現(xiàn)在在提高產(chǎn)品質(zhì)量(純度)、節(jié)能降耗、成本控制等方面。亞香股份和愛普股份未披露其原料利用率和產(chǎn)品純度具體指標(biāo),產(chǎn)品純度等理化指標(biāo)方面公司產(chǎn)品高于國家標(biāo)準(zhǔn),且公司產(chǎn)品毛利率與亞香股份較為接近(愛普股份未單獨(dú)披露相關(guān)產(chǎn)品毛利率),說明原料利用率等成本控制水平與同行業(yè)公司差異較?。淮送?,在主流技術(shù)方面,根據(jù)同行業(yè)公司公開信息,發(fā)行人WS-23生產(chǎn)所需的主要原材料及整體工藝路線與亞香股份基本相同,同時(shí)公司上述核心技術(shù)已取得國家發(fā)明專利(其中“副產(chǎn)物中低含量涼味劑提取技術(shù)”因保密未申請(qǐng)專利),在相關(guān)領(lǐng)域具有獨(dú)創(chuàng)性和先進(jìn)性。
3、創(chuàng)新成果方面
公司為國家高新技術(shù)企業(yè)、安徽省專精特新中小企業(yè),擁有省認(rèn)定企業(yè)技術(shù)中心、安徽省天然香料提取工程技術(shù)研究中心、博士后科研工作站(博士后創(chuàng)新實(shí)踐基地),曾榮獲“省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”、“安徽十佳優(yōu)秀品牌企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)。公司主要產(chǎn)品N,2,3-三甲基-2-異丙基丁酰胺(WS-23)曾獲得“安徽工業(yè)精品”稱號(hào)。截至回復(fù)出具日,公司擁有9項(xiàng)發(fā)明專利,5項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)專利。
4、研發(fā)投入與科技成果轉(zhuǎn)化
報(bào)告期各期,公司研發(fā)費(fèi)用及占營業(yè)收入比例如下:
公司持續(xù)加大研發(fā)投入,不斷研發(fā)新產(chǎn)品和改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝,形成的新型涼味劑WS-23生產(chǎn)技術(shù)、WS系列中間體生產(chǎn)技術(shù)、副產(chǎn)物中低含量涼味劑提取技術(shù)等核心技術(shù)廣泛應(yīng)用到產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)。報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人核心技術(shù)產(chǎn)品收入占比分別為71.67%、71.07%、73.92%,實(shí)現(xiàn)了科技成果轉(zhuǎn)化并產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益。
5、市場(chǎng)地位
根據(jù)上海市食品添加劑和配料行業(yè)協(xié)會(huì)開具的證明,發(fā)行人生產(chǎn)WS-23等產(chǎn)品生產(chǎn)工藝取得國家專利,生產(chǎn)技術(shù)達(dá)到國際先進(jìn)水平,在國內(nèi)銷售市場(chǎng)處于領(lǐng)先地位,2021年及2022年度國內(nèi)市場(chǎng)占有率均約30%,發(fā)行人已成為該類產(chǎn)品主要生產(chǎn)企業(yè)之一?!?o:p>
以上楷體加粗內(nèi)容已在招股說明書“第二節(jié)概覽”之“九、發(fā)行人自身的創(chuàng)新特征”中進(jìn)行了補(bǔ)充披露。
六、中介機(jī)構(gòu)核查程序及核查結(jié)論
(一)核查程序
保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師執(zhí)行了以下主要核查程序:
1、走訪發(fā)行人的客戶,了解客戶向發(fā)行人的采購額占其同類產(chǎn)品采購的比例,了解其對(duì)發(fā)行人產(chǎn)品的評(píng)價(jià);
2、查閱同行業(yè)上市公司的公開資料,并與公司進(jìn)行比較;
3、獲取發(fā)行人的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及產(chǎn)品抽撿報(bào)告并與國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比;
4、取得上海市食品添加劑和配料行業(yè)協(xié)會(huì)出具的證明;
5、獲取公司變更經(jīng)營范圍和公司章程的相關(guān)董事會(huì)決議、股東會(huì)決議等文件,以及變更后的營業(yè)執(zhí)照;
6、對(duì)公司管理層進(jìn)行訪談,了解公司前期開展電子煙業(yè)務(wù)的相關(guān)情況以及未來是否準(zhǔn)備繼續(xù)經(jīng)營電子煙相關(guān)業(yè)務(wù);
7、獲取公司自2014年度以來電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)的交易明細(xì);
8、查詢電子煙相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策,了解發(fā)行人主營業(yè)務(wù)是否面臨相關(guān)處罰風(fēng)險(xiǎn);
9、查閱《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》(GB/T4754-2017)、《上市公司行業(yè)分類指引》(2012年修訂)、《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》等文件;
10、獲取發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)銷售明細(xì)和退換貨明細(xì);
11、取得發(fā)行人研發(fā)人員名單、研發(fā)投入明細(xì);12、取得發(fā)行人榮譽(yù)和專利資料。
(二)核查結(jié)論
經(jīng)核查,保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師認(rèn)為:
1、報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人與德之馨、奇華頓等知名客戶保持持續(xù)的合作關(guān)系。為避免歧義,發(fā)行人已在招股說明書中修改“客戶優(yōu)勢(shì)”相關(guān)表述。
2、公司的技術(shù)指標(biāo)在純度等方面高于國家標(biāo)準(zhǔn),發(fā)行人已在招股說明書中披露了公司產(chǎn)品高于國家標(biāo)準(zhǔn)的具體體現(xiàn)。
報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與原有客戶合作較為緊密,產(chǎn)品退換貨金額較小,且通過訪談了解,下游客戶對(duì)公司產(chǎn)品質(zhì)量的認(rèn)可度較高,具備合理的依據(jù)。
發(fā)行人經(jīng)過多年研發(fā),圍繞涼味劑系列產(chǎn)品形成了一系列具有獨(dú)創(chuàng)性的核心技術(shù),在產(chǎn)品純度等理化指標(biāo)方面,公司產(chǎn)品高于國家標(biāo)準(zhǔn),達(dá)到行業(yè)先進(jìn)水平,原料利用率等成本控制水平與同行業(yè)公司差異較小,在涼味劑細(xì)分領(lǐng)域具有一定的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和質(zhì)量優(yōu)勢(shì),招股說明書中已客觀披露技術(shù)優(yōu)勢(shì)和質(zhì)量優(yōu)勢(shì)。
3、發(fā)行人對(duì)行業(yè)格局、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)地位的相關(guān)信息披露準(zhǔn)確,依據(jù)充分,不存在夸大成分。
4、發(fā)行人已在招股說明書上披露了歷史上電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)的開展情況。
公司歷史上曾于2015年少量開展電子煙相關(guān)業(yè)務(wù),并于2016年開始逐漸停止上述業(yè)務(wù);公司報(bào)告期內(nèi)未從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù);未來公司將聚焦香精香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,亦不準(zhǔn)備從事電子煙相關(guān)業(yè)務(wù)。
由于國家煙草專賣局《電子煙管理辦法》系2022年3月11日發(fā)布,發(fā)行人于報(bào)告期外曾開展的電子煙油及電子煙套裝業(yè)務(wù)不存在違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的情形。
5、發(fā)行人符合國家產(chǎn)業(yè)政策、符合北交所定位。發(fā)行人已按《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)規(guī)則適用指引第1號(hào)》1-9要求,充分論證了發(fā)行人的創(chuàng)新特征并在招股說明書中進(jìn)行了補(bǔ)充披露。(來源/尚普IPO咨詢)

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