作為防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，不良資產(chǎn)處置正全面提速。近期監(jiān)管層密集發(fā)聲，警示疫后資產(chǎn)質(zhì)量劣變風(fēng)險(xiǎn)，多渠道疏通不良資產(chǎn)處置的政策堵點(diǎn)。《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者獲悉，央行、銀保監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門(mén)正密集籌劃前瞻性應(yīng)對(duì)銀行不良資產(chǎn)反彈。下一步將進(jìn)一步督促銀行做實(shí)資產(chǎn)分類(lèi)、真實(shí)暴露不良、足額計(jì)提撥備，加大不良貸款處置力度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性。

業(yè)內(nèi)人士指出，我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體良好，但受疫情等因素影響，仍有部分銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓。考慮到當(dāng)前較多銀行對(duì)貸款進(jìn)行了延期處理，銀行不良資產(chǎn)處置壓力還將持續(xù)存在，預(yù)計(jì)四季度迎來(lái)處置高峰期。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)估算，規(guī)?；蜻_(dá)1.6萬(wàn)億元左右。

部分銀行不良攀升

當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至今年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.84萬(wàn)億元，較上季末增加987億元;商業(yè)銀行不良貸款率1.96%，較上季末微升0.02個(gè)百分點(diǎn)。

銀行三季報(bào)顯示，上市銀行不良貸款率整體情況保持良好。截至今年三季度末，36家上市銀行中有16家不良貸款率較上年末出現(xiàn)下降。與今年上半年相比，截至三季度末，36家上市銀行中有19家不良貸款率有所下降，其中平安銀行降幅最大，從上半年末的1.65%降至三季度末的1.32%。

不過(guò)，受疫情等因素影響，也有部分銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓，不良貸款率有所提升。國(guó)有大行中，除了郵儲(chǔ)銀行，五家銀行不良率均有上升。截至三季度末，交通銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行不良貸款率分別為1.67%、1.55%、1.52%、1.48%和1.53%。

股份制銀行中，中信銀行、民生銀行不良貸款率上升較快，截至三季度末，較上年末相比分別上升0.33和0.27個(gè)百分點(diǎn)。8家A股上市農(nóng)商行中，有3家不良貸款率上升。

業(yè)內(nèi)人士表示，除疫情影響外，銀行不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)也是不良率上升的重要原因?？紤]到上半年不少銀行貸款進(jìn)行了延期處理，一些不良風(fēng)險(xiǎn)明年才會(huì)陸續(xù)暴露，因此銀行不良資產(chǎn)處置壓力還將持續(xù)一段時(shí)間。

四季度料迎處置高峰

后續(xù)可能出現(xiàn)的不良攀升已引起監(jiān)管部門(mén)關(guān)注。銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清此前提出，今年將加大對(duì)不良貸款處置力度，全年預(yù)計(jì)銀行業(yè)要處置3.4萬(wàn)億元，而去年同期為2.3萬(wàn)億元。銀保監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示，前三季度銀行業(yè)共處置不良貸款1.73萬(wàn)億元，同比增加3414億元。這意味著，預(yù)計(jì)四季度銀行業(yè)將有1.67萬(wàn)億元不良資產(chǎn)需要處置。

為進(jìn)一步緩釋不良風(fēng)險(xiǎn)，11月以來(lái)，金融監(jiān)管部門(mén)多次表態(tài)加快不良資產(chǎn)處置，多渠道疏通政策堵點(diǎn)。11月2日，銀保監(jiān)會(huì)黨委書(shū)記、主席郭樹(shù)清主持召開(kāi)黨委會(huì)議強(qiáng)調(diào)“前瞻性應(yīng)對(duì)銀行不良資產(chǎn)反彈”。銀保監(jiān)會(huì)首席律師劉福壽6日在國(guó)務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)上表示，下一步銀保監(jiān)會(huì)將督促銀行做實(shí)資產(chǎn)分類(lèi)，真實(shí)暴露不良，足額計(jì)提撥備，加快處置速度。央行發(fā)布的《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告(2020)》也表示，將支持中小金融機(jī)構(gòu)多渠道補(bǔ)充資本、完善公司治理，加大不良貸款處置力度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性。

地方配套政策也密集出臺(tái)。北京銀保監(jiān)局近日印發(fā)《關(guān)于做好不良資產(chǎn)處置工作的通知》，要求各法人機(jī)構(gòu)，科學(xué)合理分配處置權(quán)限，適當(dāng)縮短審批流程，提高不良處置效率。四川推出10條措施支持金融機(jī)構(gòu)處置不良資產(chǎn)，包括引進(jìn)外資參與不良資產(chǎn)處置。

多機(jī)構(gòu)認(rèn)為，四季度銀行資產(chǎn)質(zhì)量壓力仍存，不良資產(chǎn)處置力度也將進(jìn)一步加大。中銀國(guó)際證券分析師林穎穎表示，疫情對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的影響存在一定的滯后性，為應(yīng)對(duì)疫情的不確定性，銀行出于審慎經(jīng)營(yíng)原則將繼續(xù)做實(shí)不良分類(lèi)、夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量基礎(chǔ)，預(yù)計(jì)不良生成速度仍維持在較高水平。

蘇寧金融研究院宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)研究中心副主任陶金接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示，疫情影響下實(shí)體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)和現(xiàn)金流狀況出現(xiàn)惡化，將導(dǎo)致銀行壞賬增加，因此不良資產(chǎn)處置仍將持續(xù)加碼。此外，在金融業(yè)讓利實(shí)體企業(yè)的背景下，銀行業(yè)有“隱藏”利潤(rùn)的動(dòng)力，從而進(jìn)一步促使不良資產(chǎn)處置速度加快。

多措并舉應(yīng)對(duì)不良?jí)毫?/p>

在政策加碼以及銀行迫切提升資產(chǎn)質(zhì)量背景下，銀行不良資產(chǎn)處置明顯提速。包括青島銀行、廣州銀行、廣州農(nóng)商行在內(nèi)的多家銀行不良資產(chǎn)正在或即將掛牌轉(zhuǎn)讓?zhuān)糠帚y行通過(guò)折價(jià)等方式吸引更多買(mǎi)家交易，加快處置進(jìn)度。

從處置方式上看，批量打包出售仍是銀行不良資產(chǎn)處置主要途徑。例如，江西銀行近日發(fā)布公告稱(chēng)，擬通過(guò)公開(kāi)掛牌程序轉(zhuǎn)讓合計(jì)約30億元人民幣債權(quán)。此前，江西銀行和九江銀行已向江西瑞京金融資產(chǎn)管理有限公司轉(zhuǎn)讓近80億元債權(quán)。工商銀行河南省分行也與華融資產(chǎn)河南省分公司簽署《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，向華融轉(zhuǎn)讓43.71億元不良資產(chǎn)債權(quán)，借款單位共計(jì)66家。

除批量打包外，部分農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行通過(guò)定增“配售”方式處置不良資產(chǎn)。河北安國(guó)農(nóng)商行定向募股方案日前獲得保定銀保監(jiān)分局批復(fù)，該行擬定向募集股本金10000萬(wàn)股，每股面值為1元，投資者每認(rèn)購(gòu)1股需另行出資1元用于購(gòu)買(mǎi)安國(guó)農(nóng)商銀行不良資產(chǎn)。

光大銀行金融市場(chǎng)部分析師周茂華表示，銀行加快處置不良資產(chǎn)，有助于降低不良貸款率，優(yōu)化報(bào)表，滿(mǎn)足監(jiān)管要求，提升銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量，為新增信貸拓展空間，滿(mǎn)足實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求。而折價(jià)處置主要反映市場(chǎng)對(duì)不良貸款損失風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，通過(guò)折價(jià)吸引更多買(mǎi)家，加快不良處置。

值得注意的是，在政策對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置給予更多支持的同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于違規(guī)處置不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也加大了處罰力度。例如，11月10日，貴州銀保監(jiān)局披露，針對(duì)貴陽(yáng)農(nóng)商行多項(xiàng)違規(guī)行為批量開(kāi)出22張罰單，其中不乏“掩蓋不良資產(chǎn)”“通過(guò)同業(yè)投資承接本行不良資產(chǎn)”“批量轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)資產(chǎn)包的首付款比例不符合規(guī)定”等違規(guī)行為。記者根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，已有20多家銀行因違規(guī)處理不良資產(chǎn)接到罰單，涉及案由包括不良資產(chǎn)虛假出表、利用擔(dān)保類(lèi)表外業(yè)務(wù)變更延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露、違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定向關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款形成不良且違規(guī)核銷(xiāo)、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性、違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、以續(xù)貸形式掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況等。